В категорию прочих финансовых институтов отнесены лизинговые и факторинговые компании. По своему функционалу они не относятся к вышеперечисленным категориям финансовых институтов, а также не требуют лицензирования и не регулируются Банком России. Они способствуют привлечению финансирования в компании, тем самым дополняя функционал коммерческих банков. Услуги лизинговых и факторинговых компаний имеют сходство с кредитованием, однако это разные финансовые инструменты. Также в этом разделе рассматриваются кредитные и страховые брокеры.
Лизинговая компания
Лизинг - это долгосрочная аренда основных средств, в частности, оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем. Предметом лизинга могут стать, в частности, автотранспорт (легковой, грузовой и лёгкий коммерческий), грузовые вагоны, спецтехника, оборудование, морские и речные суда, самолёты и вертолёты, объекты недвижимости (производственные, складские и офисные помещения и здания).
Лизинг похож на кредит тем, что позволяет приобрести дорогостоящее имущество без необходимости платить за него полностью сразу. Лизинговая деятельность регулируется Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ.
Ключевые виды лизинга:
- Финансовый лизинг - это способ предоставления финансирования, при котором имущество передаётся пользователю в долгосрочную аренду с правом его последующего выкупа. На практике это выглядит так: лизинговая компания приобретает актив для конкретного клиента и передаёт его во временное владение и пользование. Лизингополучатель обязуется вносить платежи в соответствии с установленным графиком, а по окончании срока действия договора финансовой аренды выкупает имущество по остаточной стоимости.
- Операционный лизинг - форма финансовой аренды, при которой лизингополучатель использует имущество, но не выкупает его после окончания срока договора, а возвращает его лизингодателю. Таким образом, продолжительность такого договора всегда короче срока службы предмет лизинга.
- Возвратный лизинг – разновидность лизинга, при котором клиент продаёт ликвидное имущество лизингодателю, а затем оформляет его себе в пользование через договор лизинга. Таким способом лизингополучатель получает деньги на развитие бизнеса и сохраняет за собой право пользования активами, уплачивая за это деньги лизингодателю. После окончания срока действия договора и исполнения обязательств перед лизинговой компанией клиент получает имущество обратно в собственность.
К преимуществам лизинга перед кредитами можно отнести то, что все вопросы по приобретению и регистрации имущества берет на себя лизинговая компания, затраты на доставку, монтаж и страхование имущества можно включить в лизинговые платежи. При использовании лизинга можно оптимизировать налоговые платежи, в частности снизить налог на имущество за счет ускоренной амортизации. В дополнение к этому, лизинговые платежи, как и платежи по кредиту, снижают налогооблагаемую базу, а, следовательно, налог на прибыль. При ускоренной амортизации вначале платежи по налогу на прибыль будут ниже, а в конце срока лизинга – выше, в результате это повысит приведенную стоимость вычетов по налогу на прибыль относительно ситуации с применением линейного метода начисления амортизации. Также лизинг позволяет получать субсидии от государства в рамках государственных программ льготного лизинга.
Факторинговая компания (Фактор)
Факторинг - это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих коммерческую деятельность на условиях отсрочки платежа. Используя факторинг, продавец может получить деньги за реализованные товары или оказанные услуги еще до того, как ему заплатит покупатель, что помогает оптимизировать оборотный капитал и избежать кассовых разрывов.
Факторинг используется для краткосрочного финансирования бизнеса. Например, в ритейле средний срок отсрочки платежа составляет 90 дней. Для банка выдача кредитов на такой короткий срок может быть невыгодной. В отличие от банковского кредита оформлениее договора факторинга может быть проще. Но при этом услуги факторинга, как правило, обходятся компаниям дороже кредитования.
В сделке участвуют три стороны:
- поставщик - компания, которая продаёт товар или оказывает услугу и хочет получить деньги быстрее;
- покупатель (дебитор) - контрагент, который купил товар или услугу на условиях отсрочки платежа;
- факторинговая компания - банк или специализированная организация, которая предоставляет финансирование.
Важно отметить, что для того, чтобы сотрудничество с факторинговой компанией было продуктивным, лаг между поставкой товара или оказанием услуги и подписанием первичных документов со стороны поставщика должен быть минимальным, так как факторинговая компания готов осуществлять расчеты только после подписания первичных документов поставщиков и покупателем. Контрагент при этом должен быть платёжеспособным.
Различают следующие виды факторинга:
- с регрессом и без регресса. В первом случае риск неуплаты остаётся на поставщике (если покупатель не перечислил деньги, фактор имеет право потребовать их обратно от бизнеса), во втором – на факторинговой компании (при этом комиссия фактора будет выше, потому что он страхует дебиторскую задолженность, а поставщик получает защиту от неуплаты);
- открытый и закрытый (скрытый) факторинг - при открытом факторинге покупатель знает о том, что поставщик привлёк факторинговую компанию, при закрытом - нет;
- реверсивный факторинг (закупочный, агентский) - деньги получает не продавец, а покупатель. Используется, когда компания-покупатель хочет закупить товар или сырьё, но у неё нет на это свободных средств, тогда подключается фактор и оплачивает товар сразу.
Как и в случае с лизингом, факторинг не требует получения разрешений и лицензий Банка России. Факторинг в Российской Федерации регулируется главой 43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования» (статьи 824–833).
Кредитный брокер
Кредитный брокер - это посредник между заемщиками и кредитными организациями, который помогает клиентам подобрать оптимальные условия кредитования, подготовить необходимые документы и повысить шансы на одобрение кредита.
Основные функции кредитных брокеров:
- подбор кредитных предложений: анализируют предложения различных банков и подбирают наиболее подходящие варианты для клиента,
- консультации: объясняют условия кредитных продуктов, помогают понять требования банков и дают рекомендации по улучшению кредитной истории,
- сопровождение сделки: помогают в сборе и оформлении документов, сопровождают клиента на всех этапах получения кредита,
- переговоры с банками: ведут переговоры с кредитными организациями от имени клиента для получения более выгодных условий.
Страховой брокер
Страховой брокер - это независимый посредник между клиентами и страховыми компаниями, который помогает подобрать оптимальные страховые продукты, ориентируясь на интересы клиентов. Страховой брокер анализирует предложения различных страховщиков, консультирует по условиям полисов и сопровождает процесс оформления страхования.
Основные функции страховых брокеров:
- подбор страховых продуктов: анализируют рынок и предлагают клиентам наиболее подходящие варианты страхования;
- консультации: объясняют условия страховых программ, помогают понять нюансы полисов и оценить возможные риски;
- сопровождение сделки: помогают в оформлении документов, взаимодействуют со страховыми компаниями и обеспечивают поддержку на всех этапах заключения договора;
- поддержка при наступлении страхового случая: оказывают помощь в сборе необходимых документов и взаимодействии со страховщиком для получения страховых выплат.